Заказать услугу
Оставьте заявку и наши специалисты свяжутся с Вами в самое ближайшее время
Услуга:
это поле обязательно для заполнения
Ваше имя:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Политики конфиденциальности: *
Спасибо! Форма отправлена
Заказать по скидке
Оставьте заявку и наши специалисты свяжутся с Вами в самое ближайшее время
это поле обязательно для заполнения
Ваше имя:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Политики конфиденциальности: *
Спасибо! Форма отправлена
До окончания акции осталось
00
дни
00
часы
00
минуты
00
секунды
Главная/Новости/Декларация по прибыли за 2021 год: как заполнить с учетом изменений

Декларация по прибыли за 2021 год: как заполнить с учетом изменений

« Назад

Декларация по прибыли за 2021 год: как заполнить с учетом изменений 16.03.2022 06:43

До 28 марта 2022 г. нужно будет отчитаться по прибыли за 2021 год. Форма, как вы знаете, обновлена. ФНС поменяла все штрихкоды, изменила несколько разделов и добавила новый. Форма обновлена в связи с поправками в НК РФ и налоговыми льготами.
 

Бланк декларации и состав отчета

Бланк декларации по налогу на прибыль берем из приказа ФНС от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@ в редакции приказа от 5 октября 2021 г. № ЕД-7-3/869@.

Вот разделы, обязательные к заполнению:

- титульный лист (в строке «Налоговый (отчетный) период» поставьте код 34);

- подраздел 1.1. Здесь укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджеты к доплате или уменьшению;

- лист 02. Здесь отразите итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений. В строке 180 рассчитайте налог с годовой прибыли. В строке 210 укажите общую сумму авансовых платежей, которые надо было заплатить с начала года. Положительная разница между ними - сумма налога к доплате, отрицательная - к уменьшению;

- приложение № 1 к листу 02. В нем покажите выручку и внереализационные доходы за год; - приложение № 2 к листу 02. Укажите прямые, косвенные и внереализационные расходы, убытки.

Инвестиционный вычет по-новому Раздел Г приложения 7 к листу 02 декларации в новой редакции дополнили строками, чтобы показать в них остатки инвестиционного вычета, на который можно уменьшить федеральную часть налога.

Для отражения перешедшего на текущий период остатка ввели строку 026 и несколько строк 028. В строке 026 укажите общую сумму расходов, в строках 028 - расшифровку по кодам. Они соответствуют строкам:

-строке 021 – код 01;

- строке 022 – код 02;

- строке 023 – код 04;

- строке 024 – код 07.

Сумма строк 028 участвует в расчете показателей по строкам 030 и 031. Это расходы, на которые можно уменьшить платежи в текущем периоде.

Расходы с кодами 01, 02 и 07 формируют также показатели строк 051, 052, 054. Это суммы расходов, на которые уменьшены платежи текущего периода. Разница между возможными и фактическими расходами составляет остаток неучтенного инвестиционного вычета в федеральный бюджет на конец налогового периода. Его общую сумму укажите в новой строке 060 и расшифруйте по кодам в нескольких строках 062.

 Теперь нужно отдельно указывать суммы дивидендов, начисленных получателям дохода — холдинговым иностранным компаниям.

Отдельно в них нужно выделять доходы, по которым применили нулевую ставку.

А для российских получателей дивидендов добавили строку 093. В ней указывают суммы дивидендов, к которым применили ставку, отличную от 0 или 13 процентов.

 


Приезжайте к нам:
РФ, г. Москва, ул. Вавилова, д. 69/75, офис 610
РФ, г. Самара, ул. Просека 5-я, д. 115
РФ. г. Бузулук, ул. Комсомольская 100, 3 этаж (здание Сбербанка)
Звоните по номеру:
Пишите по любым вопросам:
Остались вопросы?
это поле обязательно для заполнения
Ваше имя:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
Я ознакомлен(а) с пользовательским соглашением*
Спасибо! Форма отправлена
TAX LIFE
Обратная связь
Оставьте заявку и наши специалисты свяжутся с Вами в самое ближайшее время
это поле обязательно для заполнения
Ваше имя:*
это поле обязательно для заполнения
Телефон:*
это поле обязательно для заполнения
E-mail:*
это поле обязательно для заполнения
Политики конфиденциальности: *
Спасибо! Форма отправлена